Para muchas familias, los gastos relacionados con los hijos representan una parte importante del presupuesto anual. Dentro del sistema tributario de Estados Unidos existe un beneficio que puede ayudar a determinadas familias a reducir su obligación tributaria: el Child Tax Credit (CTC) o Crédito Tributario por Hijos.
Este beneficio está dirigido a contribuyentes que tienen hijos que cumplen determinadas condiciones establecidas por el IRS. No se trata de un pago mensual de asistencia, sino de un crédito relacionado con la declaración federal de impuestos.
¿Qué es el Child Tax Credit?
El CTC permite que determinados contribuyentes reduzcan la cantidad de impuestos federales que deben pagar cuando tienen un hijo que cumple los requisitos establecidos.
Existe además el Additional Child Tax Credit (ACTC), que corresponde a la parte reembolsable del crédito y puede permitir que determinados contribuyentes reciban un reembolso cuando el crédito supera su obligación tributaria.
Por eso, es importante distinguir entre el CTC y el ACTC, ya que no funcionan exactamente de la misma manera.
¿Quién puede calificar?
Para el año tributario 2025, el IRS establece varios requisitos para que un hijo sea considerado elegible.
Generalmente, el hijo debe:
- Tener menos de 17 años al finalizar el año.
- Ser hijo, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano u otro familiar que cumpla las condiciones establecidas.
- Haber vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año.
- No haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento.
- Ser reclamado como dependiente en la declaración.
- Cumplir los requisitos de ciudadanía o residencia establecidos por el IRS.
Además, existen requisitos relacionados con el número de Seguro Social (SSN) tanto para el contribuyente como para el hijo calificado.
¿Cuánto puede representar?
Para el año tributario 2025, el Child Tax Credit puede alcanzar hasta $2,200 por cada hijo calificado.
En determinadas circunstancias, el Additional Child Tax Credit puede permitir recibir hasta $1,700 por hijo, sujeto a las reglas de ingresos y demás requisitos aplicables.
Esto no significa que todas las familias reciban automáticamente esas cantidades. El crédito final depende de la situación tributaria de cada contribuyente.
¿Existen límites de ingresos?
Sí. El IRS establece límites de ingresos para recibir el crédito completo.
Para el año tributario 2025, el crédito completo está disponible cuando el ingreso anual no supera $200,000, o $400,000 para quienes presentan una declaración conjunta. Por encima de esos niveles, el crédito puede reducirse progresivamente.
Por esta razón, además del número de hijos, los ingresos y la forma en que se presenta la declaración son factores importantes.
¿Cómo se solicita?
El CTC se reclama al presentar la declaración federal de impuestos.
Cuando corresponde, el contribuyente debe incluir la información de sus hijos y dependientes en el Formulario 1040 y completar el Anexo 8812, que se utiliza para determinados créditos relacionados con hijos y otros dependientes.
El IRS también cuenta con herramientas que permiten revisar si una persona podría reunir los requisitos antes de presentar la declaración.
¿Qué pasa si una familia tiene poca obligación tributaria?
Esta es una de las diferencias importantes entre el CTC y el ACTC.
El CTC es un crédito no reembolsable, mientras que el ACTC es la parte que puede ser reembolsable para determinados contribuyentes que cumplen las condiciones.
Por eso, una familia con poca o ninguna obligación tributaria federal puede necesitar revisar específicamente las condiciones del ACTC para saber si podría recibir un reembolso.
Un beneficio que conviene revisar al presentar impuestos
El sistema tributario estadounidense contempla diferentes créditos destinados a familias y trabajadores. El Child Tax Credit es uno de ellos y puede representar una reducción importante de la obligación tributaria para quienes cumplen los requisitos.
Sin embargo, las reglas tributarias pueden cambiar y la situación de cada familia es diferente. Por eso, antes de presentar una declaración, es recomendable consultar directamente la información vigente del IRS.
Si tienes hijos y presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos, revisar los requisitos del CTC puede ayudarte a conocer si existe algún crédito tributario que podrías reclamar.
